Zhodnocujete peniaze investovaním? Nezabudnite na dôležitú vec. Zistite, kedy platíte daň z výnosov

Zisky z investícií sa zdaňujú podľa rôznych pravidiel. Záleží na tom:

• do čoho ste investovali
• ako dlho ste investíciu držali
• ako ste ju získali

Daň z investícií

Daňové priznanie treba podať najneskôr do 31. marca, pokiaľ si termín nepredĺžite. Ak požiadate o odklad, získate ďalšie tri mesiace. Pri príjmoch zo zahraničia sa lehota predĺži až o šesť mesiacov.

Informácie o zdaňovaní investícií rozdeľujú príjmy do niekoľkých kategórií, pričom pre každú platia iné daňové pravidlá. Ako upozorňujú aj portály ako Neotax, medzi kľúčové paragrafy zákona o dani z príjmov patria:

• § 7 Príjmy z kapitálového majetku: Sem patria napríklad úroky a výnosy z cenných papierov alebo zisky z dlhopisov
• § 8 Ostatné príjmy: Do tejto skupiny spadá zisk z predaja cenných papierov (ako sú akcie, dlhopisy či ETF fondy), z derivátových obchodov (napríklad opcie alebo futures) a aj zisky z kryptomien
• § 9 Príjmy oslobodené od dane: Tento paragraf obsahuje výnimky a podmienky, pri ktorých sa niektoré investičné príjmy od dane oslobodzujú

Tieto paragrafy sú dôležité pre každého investora, ktorý chce mať prehľad o daňových povinnostiach v súvislosti so svojimi investíciami.

Zdaňovanie príjmov z kapitálového majetku

Príjmy z investícií, ako sú úroky z vkladov, zisky z cenných papierov, dlhopisov či fondov, patria medzi tzv. príjmy z kapitálového majetku. Väčšina týchto ziskov sa zdaňuje sadzbou 19 %. Daň za vás zvyčajne automaticky strhne banka alebo správcovská spoločnosť, takže ich už nemusíte sami uvádzať v daňovom priznaní, informujú na portáli Finančnej správy.

Od roku 2025 však pribudli nové pravidlá pre štátne dlhopisy a pokladničné poukážky. Príjmy z týchto produktov sa zdaňujú zvlášť, a to sadzbou 16 % v roku 2025 a 13 % od roku 2026. Takéto príjmy si musí človek priamo priznať v daňovom priznaní.

Celkovo platí, že ak získate úroky či zisky z rôznych investícií, oplatí sa skontrolovať, či už boli zdanené, alebo ich treba ešte priznať v daňovom priznaní. Zvyčajne sa ale dane z kapitálového majetku spravujú automaticky, bez zložitej administratívy.

Od 1. januára 2025 platí, že ak občan získa úrok alebo zisk zo štátnych dlhopisov, nemusí z týchto príjmov platiť daň. To isté platí aj pri predaji týchto dlhopisov. Výnimkou sú prípady, keď dlhopisy patria do majetku firmy alebo podnikateľa, vtedy oslobodenie neplatí. Rovnaké pravidlo sa vzťahuje aj na dlhopisy, ktoré sú podobné štátnym dlhopisom, avšak vydali ich iné krajiny Európskej únie alebo krajiny, ktoré sú členmi Európskeho hospodárskeho priestoru.

Zdaňovanie cenných papierov

Cenné papiere sú dokumenty alebo elektronické záznamy, ktoré dávajú investorom rôzne finančné práva. Ide napríklad o zisk z dividend, úrokov či podiel na spoločnosti. Patria sem akcie, dlhopisy, ETF fondy, podielové listy aj zahraničné cenné papiere, informujú aj na portáli Neotax.

Ak zarobíte na predaji cenných papierov, takýto príjem podlieha dani 19 % alebo 25 %, podľa výšky zisku. Z tejto sumy sa tiež platia zdravotné odvody vo výške 15 %. Príjmy z predaja cenných papierov sa zapisujú do daňového priznania do časti VIII, riadok 5.

Získať môžete aj úroky z cenných papierov. Tie sa v daňovom priznaní uvádzajú v časti VII, riadok 1. O výplatu úrokov a všetky technické náležitosti sa postará spoločnosť alebo platforma, cez ktorú máte cenné papiere vedené.

Kedy nemusíte platiť daň z predaja akcií, ETF alebo dlhopisov?

Ak cenné papiere (napríklad akcie, ETF fondy, dlhopisy) predáte až po viac než 1 roku od ich kúpy, zisk z predaja je oslobodený od dane. To znamená, že nemusíte tento príjem ani uvádzať v daňovom priznaní. Naopak, ak cenné papiere predáte skôr ako po 1 roku, teda do jedného roka od kúpy, musíte zisk z predaja zdaniť. Tento príjem už patrí do daňového priznania a platí sa z neho daň (väčšinou 19 % alebo 25 %, podľa výšky príjmu).